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关于医疗保险的实效性探讨 — 经济工作 一、个人账户改革前后对照 医疗保险个人账户实行纵向基金积累制度。这种制度既有现收现付的横向互济的再分配功能，又在一定程度上克服现收现付制度无力面对我国人口日益老龄化的问题。但在个人账户的运行实践中，由于缺乏相应的制约机制，使得积累机制的作用有限，严重阻碍了个人账户积累作用的发挥。因此，对个人账户进行制度性创新，改进个人账户的使用效率，提高个人账户支付将来风险的能力，都是值得我们深深探讨的命题。 （一）个人账户改革前的情况 自镇江市医保改革的 95 年以来，年龄段划分上，从当初的以 45岁和退休为界划入不同个人账户比例到 2002 年起以 35 岁、 45 岁和退休为界；在划入比例上，从 1995 年按年龄段划入缴费基数 5%、 7%、5%的账户资金，经过 1998、 1999、 2002 年三次调整为按年龄段 3%、4%、 5%、 6%划入账户；在账户资金来源上，从原来仅有的基本医疗保险费中划入到在此基础上的公务员、劳模险种的补充划入；在账户支付上，从原来完全用于目录类费用到可用结余资金支付乙类药品的先付部分，从仅用于医疗消费扩展到可自愿用积累多的账户资金购买 住院补助保险等等。 2008 年改革前，镇江医保个人账户的情况是，个人缴费（ 2%）全部划入个人账户，另外从单位缴费中划入一部分记入个人账户。每个人的账户如何记账，主要是划出几个年龄段，分别确定不同的记账比例，年龄段越高，记入比例越高，退休人员虽没有个人缴费，但记账比例最高。具体是在职 35 岁以下划入缴费基数的 3%， 35 岁 ~45 岁划入 4%， 45 岁以上划入 5%，退休划入 6%。 （二）个人账户改革的推动力 2008 年前镇江医保个人账户采取的是通道式的统账结合方式。通道式结合的特点是：不论门诊、住院，首先由 个人账户支付费用，账户用完后个人自付一定比例的费用，然后由统筹和个人共付，即以账户用完为条件使用统筹基金。镇江由于实行的是通道式统账结合方式，账户用完后可以进统筹报销，对个人账户管理较严格，不仅要求个人账户必须用于医疗消费，必须执行基本医疗保险三个目录（药品、诊疗项目、医疗服务设施）。 改革前的个人账户主要优点是，明确了参保人员在医疗消费中的自身责任，约束了个人不合理的医疗消费，按年龄段划入账户体现了一定程度上的公平，基本解决了参保职工的门诊或小