零用金管理细则.doc

零用金管理细则 (一 )有关零用金之设置划分如下： 1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 2.工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研。 讨设置专人办理。 (二 )零用金额暂定，工地每月经常保持 5 万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。(三 )零用金借支程序如下： 1.各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借 (还 )款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。 2.零用金之暂支，不得超过 1000 元，特别事故者应由企业部经理核准。 3.零用金之借支，经手人应予 一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。 (四 )零用金保管及作业程序如下： 1.零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。 2.零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 3.财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。 4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正 手续，如经手人延搁不办得照第 3 条第 4 款办理。 5.零用金帐户应逐月清结。 (五 )零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。 (六 )本细则经奉准后实施。