现金及银行存款管理办法—规章制度.doc

现金及银行存款管理办法 — 规章制度 一、现金、银行存款是企业资金运动的起点和终点，是进行生产和经营的必要条件，必须加强现金、银行存款的管理。 二、库存现金要核定限额，超过限额的现金必须存入银行，库存限额由单位与银行商定。由于生产和业务的发展和变化，需要增加和减少库存现金限额时，可向银行提出，经批准后再进行调整。 三、需要补充限额内的库存现金，除可用非业务性的零星现金收入补充外，均应向银行提取，不准在业务收入中坐支现金。 四、与外单位资金往来，除小额零星允许使用现金的部分外，必须通过银行转帐结算，不得使用现金。 现金具体使用范围如下： 1、支付对职工个人的工资、奖金及福利补助费用等。 2、支付各种社会保险和社会救济费用，如各种抚恤金、学生助学金，退职退休金、移民补助金及国家规定的个人其他支出。 3、支付出差人员必须随身携带的差旅费。 4、在结算起点以下的零星支出。 五、向银行送存或支取现金，送款凭证和现金支票 ，必须写明来源用途和送（收）款单位名称，现金支票不准流通转让，支票必须在规定的有效期内提交银行办理结算，不得签发没有填写金额的空白支票。 六、外出采购人员的采购款项，应通过银行汇往采购地点，专职地方固定的采购员在采购地银行开立采购帐户，由银行监督支付，不准自带现金，也不准将采购款项化整为零，通过邮局汇兑套取现金。外出采购，因特殊情况必须携带现金时，应报请银行审查同意，并予以开据证明，方可携带现金。 市内采购小额款项，在结算起点以上的，可按规定签发转帐支票，不准用现金支付。 七、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，帐款要日清月结，做到帐款相符，不准用“白条”抵库；不准私人借支公款；不准假造用途，套取现金；不准用转帐凭证套取现金；不准用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将本单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币。 八、业务收支的现金用业务外零星收入补充库存，高于库存限额部分的现金，必须当天送存银行。 九、坚持转帐结算的原则，适当选用转帐结算方式，及时准确地办理银行存款结算。 十、建立健全银行存款帐目，每月终了与银行核对各户存款项目，按照银行对帐单与本单位银行日记帐的发生额逐笔核对，对未达帐款必须编制“银行帐款余额调节表”调节相符。 十一、严格按照签发支票的规定不得签发空白支票。 十二、随时掌握银行存款余额动态，