中铁沙特项目的经营现状及其亏损的原因分析.doc

中铁沙特项目的经营现状及其亏损的原因分析 摘要 :我们不能人云亦云地简单议论当前全局的一个热点问题 ,即“沙特项目究竟盈利还是亏损”。没有调查就没有发言权。借对“沙特项目”进行考察的机会 ,通过对大量第一手资料的调查研究 ,以及对亏损的主、客观原因的综合分析 ,可以得出一个基本的事实是 :我们必须正视沙特项目亏损的现状。 关键词 :项目 ;经营 ;分析 近一个时期 ,中铁 J 局上上下下都在关注的一个热点问题就是 ,“沙特项目究竟盈利还是亏损”。在这样的议论纷纷中 ,我们有了对中铁 J 局的沙特项目进行调研的机会。力图通过公正、客观的调查研究 ,为公司高层的决策提供正确的依据。 一、正视沙特项目亏损现状 为了准确把握各个项目合同下的经营现状 ,通过对大量第一手资料的考察 ,得出“沙特项目经营情况调查表”如下 : 从上述沙特项目部组织经营的七个项目情况来看 ,除了萨比亚桥面改造项目经营形式看好之外 ,其他六个现场全面亏损。合计亏损 119.68 万沙币。 已完未验 779万沙币 ,除去甲方提点和质保金以后的验工收入为 605.82万沙币 ;现金结余 149.02 万沙币 ,然而这实际上是 2009 年 2 月 26 日到账的国内 40美元的紧急贷款拨付 ;固定资产净值 466 万沙币。 截至 2009 年 3 月末 ,沙特项目总资产为 1696.91 万沙币 ,而负债总额为1816.59 万沙币。资产负债率为 107.05%。 即使已完未验工程款尽快全部验回到账 ,在 605.82 万沙币的验工收入基础上 ,扣除甲方的主材款 (约占 35%),实际可能进我方账户的验工款大约是 393万沙币 ,加上现金结余 149.02 万沙币 ,可能形 成自有资金 542.02 万沙币。但是 ,今年5月底或下半年一定要返还 187.5万沙币的贷款 (即 50万美元 ),再清理 253 万沙币的职工工资拖欠以后 ,只剩下 101.52 万沙币可作为流动资金使用。 然而 ,沙特项目的每月的现金需求量在 80— 90 万沙币。 由此可见 ,如果验工拖延一个月 ,就会导致资金周转紧张 ,验工拖欠两个月将会导致整个项目运转停滞。所以 ,沙特项目当前和今后一段时间还难以摆脱流动性不足的困扰 ,资金紧张形势依然十分严峻。 二、综合分析沙特项目经营亏损的主要原因 1.客观原因 (1)项目在没有 注册的情况下 ,项目运行经受了各种困扰 ①收取工程款被动 ,工程款拖欠严重。项目处于分包地位 ,不能与业主和监理直接接触。业主付款后主包商才向分包商付款。主包商编造理由拒绝或推迟付款的事情时有发生 ,宾萨玛公司 (沙特当地的建筑公司 )以总体最终验工为名 ,从2007年 8月份起停止支付排水一期的验工款 ,竟然长达 19个月之久 ,这无疑是更加剧了沙特项目流动资金的紧张。 ②设备受制于宾萨玛公司。在代理制下 ,沙特项目的设备虽属我方所有 ,但名义上却属宾萨玛公司。由于所有设备的注册手续被宾萨玛控制 ,我们自己的设备在闲置的时候 不但不能外租创收 ,反而还要花钱维护保养 ,极大地制约了资源的有效利用。 ③人员的出入境手续受甲方控制。分包情况下 ,主包同时也是担保人 ,沙特项目的所有人员往来控制在宾萨玛等主包商手里。人员结构与规模都无法随着工程进度的起伏变化及时做出相应的调整 ,因此加大了各种间接费用和人工费的支出。 概括起来 ,市场竞争的被动地位 ,是中铁 J 局沙特项目亏损的客观原因之一。 (2)甲方控制主材 ,却不能及时供应 ,经常出现断档 ,甚至有时造成停滞、停顿、停工 ,极大地影响了工程进度 这一点是沙特项目部所面对的宾萨玛、哈桑哈迪 、哈伊夫、宾嘎布等四个主包商的通病。从钢筋、混凝土等主要工程材料的供应受制于人上 ,最直接、最频繁、最深刻地感受到分包地位的无助与无奈。这一点也是直接影响工人积极性 ,导致综合劳动效率低迷 ,进而导致工期拖延、项目亏损的又一个外因。 2.主观原因 (1)沙特项目的管理总体上比较粗放、松懈 ,在这样的队伍管理环境里 ,劳动效率必然很低。可以说 ,“队伍管理不严”是沙特项目亏损的内因之一。 (2)沙特项目经营不善 ,成本控制不力 ;盲目布设网点 ,挤占流动资金等。这是导致综合劳动效率低下、工期不断推迟、实际成本不断加 大 ,项目亏损不断累积的又一个内因。概括地说 ,“管理和经营不善”是中铁 J 局沙特项目亏损的主观原因。